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下列各项中，关于库存现金清查结果经批准后的会计处理正确的有（）。

A
无法查明原因的现金溢余冲减管理费用
B
无法查明原因的现金短缺计入管理费用
C
应支付给有关人员的现金溢余计入其他应付款
D
应由出纳员赔偿的现金短缺计入其他应收款

企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的库存现金短款，经批准后应计入（）。

A
财务费用
B
管理费用
C
营业费用
D
营业外支出

下列各项中，使得企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的是（　）。

A
企业开出支票，对方未到银行兑现
B
银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户
C
银行代扣水电费，企业尚未接到通知
D
银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知

对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为（）。

A
以“银行对账单”为原始记录将该业务入账
B
根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账
C
在编制“银行存款余额调节表”的同时入账
D
待有关结算凭证到达后入账

下列账款中属于未达账项的有（）。

A
企业已开出，但银行尚未兑付的支票
B
企业已收款入账，但银行尚未收款入账
C
银行收到委托款项，但尚未通知企业
D
银行划付电话费，但未将其通知单送达企业

下列各项中，不会引起货币资金总额发生增减变动的有( )。

A
企业以转账支票支付劳务款
B
企业将款项汇往外地开立采购专用账户
C
企业销售商品收到购货方交来的商业汇票
D
企业将资金存入在证券公司指定银行开立的投资款专户

甲企业2017年6月30日银行存款日记账账面余额为39 650 元，银行对账单余额为35 500 元。经查，发现有以下未达账项：企业已收，银行未收的4566元，企业已付，银行未付的416元。调整后的企业银行存款余额应为（　）。

A
40950元
B
67500元
C
39650元
D
244000元

下列项目中，不属于货币资金的是（）。

A
债权人持有的商业汇票
B
银行存款
C
其他货币资金
D
库存现金

下列项目中不通过“其他货币资金”核算的有（　）。

A
支票
B
银行本票
C
银行汇票
D
商业汇票

企业存放在银行的银行汇票存款，应通过（）科目进行核算。

A
应收票据
B
其他应收款
C
其他货币资金
D
库存现金