在企业可持续增长的情况下,下列计算各相关项目的本期增加额的公式中,正确的有( )。
- A
本期资产增加=(本期销售增加/基期销售收入)×基期期末总资产
- B
本期负债增加=销售净利率×利润留存率×(基期期末负债/基期期末股东权益)
- C
本期股东权益增加=基期销售收入×销售净利率×利润留存率
- D
本期销售增加=基期销售收入×(基期净利润/基期期初股东权益) ×利润留存率
在企业可持续增长的情况下,下列计算各相关项目的本期增加额的公式中,正确的有( )。
本期资产增加=(本期销售增加/基期销售收入)×基期期末总资产
本期负债增加=销售净利率×利润留存率×(基期期末负债/基期期末股东权益)
本期股东权益增加=基期销售收入×销售净利率×利润留存率
本期销售增加=基期销售收入×(基期净利润/基期期初股东权益) ×利润留存率
本期负债增加=本期销售收入×销售净利率×利润留存率×(基期期末负债/基期期末股东权益),所以选项B不正确
本期股东权益增加=本期销售收入×销售净利率×利润留存率,所以C选项不正确。正确答案为A,C
多做几道
空头对敲是同时出售一只股票的看涨期权和看跌期权,它们的执行价格、到期日都相同 。下列说法中正确的有( ) 。
空头对敲的组合净损益大于净收入,二者的差额为期权出售收入
如果股票价格>执行价格,那么组合的净收入=执行价格-股票价格
如果股票价格<执行价格,那么组合的净收入=股票价格-执行价格
只有当股票价格偏离执行价格的差额小于期权出售收入时,才能给投资者带来净收益
在内在价值大于0的前提下,下列关于期权价值影响因素的说法中,不正确的有( ) 。
如果其他因素不变,执行价格越高,看涨期权价值越大
如果其他因素不变,股价波动率越大,看涨和看跌期权价值均越大
如果其他因素不变,无风险利率越高,看涨期权价值越大
如果其他因素不变,预期红利越大,看涨期权价值越大
下列关于期权估值原理的表述中,正确的有()。
在复制原理下,需要运用财务杠杆投资股票来复制期权
在复制原理下,每一步计算都要复制投资组合
风险中性原理是复制原理的替代办法
采用风险中性原理与复制原理计算出的期权价值是不相同的
下列因素发生变动,会导致看涨期权价值和看跌期权价值反向变动的有()。
股票价格
执行价格
到期时间
无风险报酬率
利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算期权价值时,下列表述正确的有()。
在标的股票派发股利的情况下对期权估价时,要从估价中扣除期权未来所派发的全部股利的现值
在标的股票派发股利的情况下对期权估价时,要从估价中扣除期权到期日前所派发的全部股利的现值
模型中的无风险报酬率应采用国库券按连续复利计算的到期报酬率
美式期权的价值低于欧式期权
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