甲公司在2017年第4季度按照定期预算法编制2018年度的预算，部分资料如下：

资料一、2018年1-4月的预计销售额分别为600万元、1 000万元、650万元和750万元。

资料二、公司的目标现金余额为50万元，经测算，2018年3月末预计现金余缺为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。

资料三、预计2018年1-3月净利润为90万元，没有进行股利分配。

资料四、假设公司每月销售额于当月收现20%，下月收现70%，其余10%将于第三个月收现；公司当月原材料金额相当于次月全月销售的60%，购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。

资料五、公司2018年3月31日的预计资产负债表（简表）如下表所示：

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