甲国居民有来源于乙国经营所得100万元，特许权使用费所得50万元；来源于丙国经营所得200万元，特许权使用费所得60万元。甲、乙、丙三国经营所得的所得税税率分别为50%、40%、60%；甲、乙、丙三国特许权使用费所得的所得税税率分别为10%、20%、5%。请回答以下问题：1.在分国抵免法下来源于乙国所得的抵免额为（ ）万元A.55 B.50 C.10 D.02.在分国抵免法下来源于丙国所得的抵免额为（ ）万元。A.123 B.106 C.104 D.03.在分国抵免法下甲国应对上述所得征收所得税税额为（ ）万元A.161 B.5 C.0 D.-74.在综合抵免法下上述所得的抵免额为（ ） 万元。A.173 B.161 C.123 D.50
在审查某企业的财务资料时发现，该企业于2010年9月1日采用分期收款方式销售产品，不含税价款1 100 000元，成本为800 000元，合同规定货款分别于2011年1月1日、2013年1月1日两次等额支付。2011年1月1日，该企业未收到货款且未作任何账务处理。假定贴现率为10%。
某服装企业2014年取得的销售收入为2000万元，广告费实际支出额为450万元。该企业在本年度将广告费450万元全额从销售收入中扣除。请分析企业存在的涉税问题。
在对某工业企业进行纳税检查时，发现该企业当期出售房屋一幢，并连同房屋所在范围的土地使用权转让，取得全部收入350 000元，发生公证费、手续费、印花税等50 000元，该项固定资产原值2 000 000元，已提折旧1 100 000元，企业会计处理如下：(1)取得收入时借：银行存款 350 000 贷：其他应付款 350 000(2)支付费用时借：固定资产清理 50 000 贷：银行存款 50 000(3)转销固定资产时借：固定资产清理 900 000 累计折旧 1 100 000 贷：固定资产 2 000 000(4)结转净损失借：营业外支出 950 000 贷：固定资产清理—处置非流动资产损失 950 000
2017年1月1日，A企业委托B企业代销一批商品，商品实际成本为80万元，代销价格为100万元（不含增值税）。2月3日A企业收到B企业的代销清单，受托代销的商品已全部销售，B企业按受托代销商品价格的5%计提手续费。该批商品的增值税税率为17%，A企业于2月10日收到代销款。请做出正确的账务处理。
又如例【8-6】：2014年1月1日，A企业委托B企业代销一批商品，商品实际成本为80万元，代销价格100万元(不含增值税)。2月3日A企业收到B企业的代销清单，受托代销的商品已全部销售，B企业按受托代销商品价格的5%计提手续费。该批商品的增值税税率为17%，A企业于2月10日收到代销款。
