某商业企业2010年营业收入为2000万元，销售成本为1600万元；年初.年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初.年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1.2，年末现金比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金资产组成，一年按360天计算。则下列各项计算结果正确的有（）。
2010年应收账款周转天数为54天
2010年存货周转天数为90天（按销售成本计算）
2010年年末速动资产余额为960万元
2010年年末流动比率为1.95
2010年应收账款周转天数＝｛360×［(200＋400)÷2］｝÷2000＝54(天)
2010年存货周转天数＝｛360×［(200＋600)÷2］｝÷1600＝90(天)
因为：
(年末现金＋400)÷年末流动负债＝1.2
年末现金÷年末流动负债＝0.7
所以：2010年年末流动负债＝800(万元)
2010年年末现金＝560(万元)
2010年年末速动资产＝960(万元)
2010年年末流动比率
＝(960＋600)÷800＝1.95
多做几道
空头对敲是同时出售一只股票的看涨期权和看跌期权，它们的执行价格、到期日都相同 。下列说法中正确的有（ ） 。
空头对敲的组合净损益大于净收入，二者的差额为期权出售收入
如果股票价格>执行价格，那么组合的净收入=执行价格-股票价格
如果股票价格<执行价格，那么组合的净收入=股票价格-执行价格
只有当股票价格偏离执行价格的差额小于期权出售收入时，才能给投资者带来净收益
在内在价值大于0的前提下，下列关于期权价值影响因素的说法中，不正确的有（ ） 。
如果其他因素不变，执行价格越高，看涨期权价值越大
如果其他因素不变，股价波动率越大，看涨和看跌期权价值均越大
如果其他因素不变，无风险利率越高，看涨期权价值越大
如果其他因素不变，预期红利越大，看涨期权价值越大
下列关于期权估值原理的表述中，正确的有（）。
在复制原理下，需要运用财务杠杆投资股票来复制期权
在复制原理下，每一步计算都要复制投资组合
风险中性原理是复制原理的替代办法
采用风险中性原理与复制原理计算出的期权价值是不相同的
下列因素发生变动，会导致看涨期权价值和看跌期权价值反向变动的有（）。
股票价格
执行价格
到期时间
无风险报酬率
利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算期权价值时，下列表述正确的有（）。
在标的股票派发股利的情况下对期权估价时，要从估价中扣除期权未来所派发的全部股利的现值
在标的股票派发股利的情况下对期权估价时，要从估价中扣除期权到期日前所派发的全部股利的现值
模型中的无风险报酬率应采用国库券按连续复利计算的到期报酬率
美式期权的价值低于欧式期权
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