本题考查最佳执行的概念。

A选项符合题意，“最佳执行”是交易管理领域的主流理念。CFA协会将最佳执行定义为公司（包括买方和卖方）在规定的投资目标和限制内，为最大化客户投资组合价值而采用的交易流程。

B选项不符合题意，最大回撤是测量投资组合在指定区间内从最高点到最低点的回撤，计算结果是在选定区间内任一历史时点往后推，产品净值走到最低点时的收益率回撤幅度的最大值。用于衡量投资管理人对下行风险的控制能力。

C选项不符合题意，风险价值（VaR）又称在险价值、风险收益、风险报酬，是指在给定的时间区间和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时，投资组合所面临的潜在最大损失。

D选项不符合题意，执行缺口是指采用投资决策时的证券市场价格建仓的模拟投资组合（理想组合）与采用实盘交易建仓的真实投资组合之间的收益率之差，本质是交易成本。执行缺口可以将交易过程中的所有成本量化。

故本题选A选项。