Health食品公司决定实行现金预算以提高公司整体现金管理水平。过去几年 的经验得出以下现金收回趋势。
40%销售为信用销售
50%信用销售账款在销售当月收回
30%信用销售账款在销售后下个月收回
15%信用销售账款在销售后第二个月收回
5%信用销售账款成为坏账
过去五个月公司总销售收入分别为:一月220,000美元,二月240,000美元, 三月250,000美元,四月230,000美元,五月260,000美元。
预计六月销售额为255,000美元。基于上述信息,预计三月收回现金为?
Health食品公司决定实行现金预算以提高公司整体现金管理水平。过去几年 的经验得出以下现金收回趋势。
40%销售为信用销售
50%信用销售账款在销售当月收回
30%信用销售账款在销售后下个月收回
15%信用销售账款在销售后第二个月收回
5%信用销售账款成为坏账
过去五个月公司总销售收入分别为:一月220,000美元,二月240,000美元, 三月250,000美元,四月230,000美元,五月260,000美元。
预计六月销售额为255,000美元。基于上述信息,预计三月收回现金为?
Health公司3月现金收回为242,000美元,计算如下。
3月现金销售=$250,000 x 0.6 = $150,000
3月信用销售收回=($250,000 x 0.4 x 0.5) = 50,000
2月信用销售收回=($240,000 x 0.4 x 0.3) = 28,800
1月信用销售收回=($220,000 x 0.4 x 0.15) = 13,200
合计收回 $242,000
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