题目

计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;

计算租赁设备的租金应调整的应纳税所得额;

计算利息支出应调整的应纳税所得额;

计算违约金、罚款支出应调整的应纳税所得额;

计算该企业的应纳税所得额;

计算该企业当年应缴纳的企业所得税税额。

工会经费扣除限额=540×2%=10.8(万元),发生15万元,调增15-10.8=4.2(万元)。
职工福利费扣除限额=540×14%=75.6(万元),发生82万元,调增82-75.6=6.4(万元)。
职工教育经费=540×2.5%=13.5(万元),发生18万元,调增18-13.5=4.5(万元)。
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调增的应纳税所得额=4.2+6.4+4.5=15.1(万元)

多做几道

A公司发布的招标文件中的招标期限是否符合规定?说明理由。

符合专业条件的供应商仅为5家,是否应予以废标?说明理由。

甲单位与B建筑公司签订补充合同的金额是否符合规定?说明理由。

贾某发明作为治疗疾病用的治疗仪是否属于不授予专利权的项目?并说明理由。

在该治疗仪已在学术会议上作了发表的情况下再去申请专利,为何仍具有新颖性?

国务院专利行政部门没有采纳甲研究所的意见是否正确?并说明理由。

该治疗仪专利保护期限可到何时为止?说明理由。

A企业和B高校的行为是否构成侵犯贾某的专利权?分别说明理由。

计算业务(1)应调整的应纳税所得额;

计算业务(2)应调整的应纳税所得额;

计算业务(3)应调整的应纳税所得额;

计算业务(4)应调整的应纳税所得额;

计算业务(5)应调整的应纳税所得额;

计算该企业2015年应纳的企业所得税。

指出该企业财务人员在汇算清缴企业所得税时存在哪些不合法之处?并分别说明理由。

计算该企业2016年度汇算清缴企业所得税时应补缴或者退回的税款。

计算该企业境内所得应纳企业所得税;

计算A国分支机构在我国应补缴企业所得税额。

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