财务部门在风险管理中的主要内容包括()。
- A
会计记录和财务报告的准确性和可靠性
- B
与风险相关的资本评估系统情况
- C
把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门,使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致
- D
与风险管理部门合作,确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的,并可以应用于事后检验的目的
- E
内部控制的健全性和有效性
财务部门在风险管理中的主要内容包括()。
会计记录和财务报告的准确性和可靠性
与风险相关的资本评估系统情况
把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门,使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致
与风险管理部门合作,确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的,并可以应用于事后检验的目的
内部控制的健全性和有效性
风险管理部门接收来自财务部门的收益/损失数据,并且与来自前台业务部门的信息调整一致,双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的,并且可以应用于事后检验的目的。ABE三项均是内部审计的主要内容。
多做几道
表3 -3是关于内部评级法的要点(N/A表示无信息)。下列说法正确的有()。
(a)又可以称为非零售暴露
(a)无期限调整,(b)有期限调整
(c)与(d)都必须估计的风险因素是违约损失率
(c)与(d)的划分依据是对商业银行内部评级法依赖程度的不同
对于(b),只要商业银行决定实施内部评级法,就必须自行估计违约概率和违约损失率
信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括()。
存款账户余额下降
高管人员没有履行个人义务
关键的人事变动
拖延支付利息,信用卡透支状况严重
缺乏可见的管理连续性
下列关于贷款五级分类的定义,不正确的有()。
关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还
次级:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失
可疑:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失
损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分
贷款重组可以采取的措施有()。
调整信贷产品
减少贷款额度
调整贷款利率
增加控制措施
调整信贷业务的期限
下列关于计量违约损失率的说法,正确的有()。
计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法
可以通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率
无论是从资本监管的角度还是从商业银行内部管理的角度,计量违约损失率都是十分重要的
对于存在抵押品的债务,在估计违约损失率时,必须考虑到抵押品的风险缓释效应
计量违约损失率的方法主要有市场法和隐含市场法
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