计算该企业2017年应缴纳的耕地占用税。
要求：计算业务（1）应缴纳的进口环节增值税。
要求：分别计算业务（2）应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
要求：计算当月应缴纳的增值税税额。
要求：分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（不含代扣代缴的税款）。
材料全屏
21
【简答题】
甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。
题目
考点：耕地占用税税率、计税依据和应纳税额的计算,耕地占用税税收优惠和征收管理
纳税人新占用耕地的，自批准征用之日起满1年时开始缴纳城镇土地使用税，所以该企业2017年占用耕地不缴纳城镇土地使用税。应缴纳的耕地占用税＝3 000×7＝21 000（元）。
多做几道
最新试题
- 简述结构式观察法的要素。
- 简述设计收集资料的方案前应考虑的问题。
- 荟萃分析
- 名词解释:观察前准备阶段
- 名词解释:霍桑效应
- 英联邦社区护理中最重要的服务形式是A社区护理组织B家庭护理组织C老年人社区护理组织D健康访视组织
- 为老年人提供有效护理的前提和保证是A提高自身业务能力B熟悉老年人的健康需求C定期进行健康检查D及时发现老年人患病的早期征象和危险信号
- 社区传染病二级预防主要是A处理好医疗废弃物，如注射器针头B隔离传染病患者C传染病疫情报告管理D抢救危急重症患者
- 社区护理最突出的特点是A随医学模式转变而出现的新领域B专业性极强C需运用管理学D面向社区和家庭
- 慢性病自我管理的任务不包括A医疗行为管理B增强自我管理的知识和技能C角色管理D情绪管理
该科目易错题
- 甲公司于 2017年初制订和实施了一项短期利润分享计划， 以对公司管理层进行激励。该计划规定公司全年的净利润指标为 5 000 万元，如果在公司管理层的努力下完成净利润超过 5 000万元， 公司管理层可以分享超过净利润部分的 10% 作为额外报酬。假定至 2017 年 12 月 31 日，甲公司实际完成净利润 6 000 万元。不考虑离职等其他因素，甲公司 2017年 12月 31 日因该项短期利润分享计划应入管理费用的金额为（ ）万元。A0B100C400D500
- 下列各项资产中，无论是否存在减值迹象，每年年末均应进行资产减值测试的是（ ）。A 长期股权投资B固定资产C使用寿命确定的无形资产D使用寿命不确定的无形资产
- 下列各项资产中属于无形资产的是（ ）。A房地产开发企业为购建商品房而购买的土地使用权B自行研发的用于生产产品的非专利技术 C企业自创的品牌D企业合并形成的商誉
- 甲公司为增值税一般纳税人，2019年发生的有关交易或事项如下：（1）销售产品确认收入6 000万元，结转成本4 000万元，当期应交纳的增值税为960万元，有关税金及附加为50万元；（2）持有的交易性金融资产当期市价上升160万元、其他权益工具投资当期市价上升130万元；（3）出售一项专利技术产生收益300万元；（4）计提无形资产减值准备410万元。甲公司交易性金融资产及其他权益工具投资在2019年末未对外出售，不考虑其他因素，甲公司计算的2019年营业利润是（ ）万元。A1 700B1 710C1 880D2 000
- 2018年7月1日，甲公司向乙公司销售商品5 000件，每件售价10元（不含增值税），甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16%。甲公司向乙公司销售商品给予10%的商业折扣，提供的现金折扣条件为2/10、1/20、n/30，并代垫运杂费500元。乙公司于2018年7月8日付款。不考虑其他因素，甲公司在该项交易中应确认的收入是（ ）元。A45 000B49 500C50 000D50 500
- 京华公司为建造一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔专门借款2 000万元，借款期限为3年，年利率为5%。京华公司于2×16年10月8日开始施工建设，该工程在2×17年支出情况如下： 1月1日支付600万元； 5月1日支付500万元；10月1日支付900万元。2×17年6月1日京华公司停工进行安全质量检验，并于2×17年10月1日恢复建设。至2×17年年末，该项工程尚未完工。假设京华公司不存在其他借款，闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0.5%。京华公司2×17年因建设固定资产而需要资本化的利息为（ ）万元。A15.67B66.67C49.5D100
- 辽东公司为建造一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔专门借款2 000万元，借款期限为3年，年利率为5%。辽东公司于2×16年10月8日开始施工建设，该工程在2×17年支出情况如下： 1月1日支付600万元； 5月1日支付500万元；10月1日支付900万元。2×17年6月1日因与施工方发生劳务纠纷停工，于2×17年10月1日恢复建设。至2×17年年末，该项工程尚未完工。假设辽东公司不存在其他借款，闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0.4%。辽东公司2×17年因建设固定资产而需要资本化的利息为（ ）万元。A40.67B66.67C49.5D100
- 甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。2017年7月1日用银行存款10 300万元购入一幢写字楼用于出租。该写字楼预计使用年限为20年，预计净残值为300万元。2017年12月31日，该投资性房地产的公允价值为10 150万元。2018年4月30日该企业将此项投资性房地产出售，售价为11 300万元，该企业处置投资性房地产时影响的营业利润为（ ）万元。A1 150B1 300C1 000D1 050
- 2016年12月10日，甲公司将一幢建筑物对外出租并采用成本模式计量。出租时，该建筑物的成本为1 000万元，已计提折旧500万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。2017年12月31日，该建筑物的预计未来现金流量的现值为360万元，公允价值减去处置费用后的净额为310万元。2018年12月31日，该建筑物的预计未来现金流量的现值为380万元，公允价值减去处置费用后的净额为400万元。假定计提减值后该建筑物的折旧方法、折旧年限和预计净残值不变。则2018年12月31日该投资性房地产的账面价值为（ ）万元。A400B320C380D310
- 在会计核算过程中产生权责发生制和收付实现制两种记账基础的会计基本假设是（ ）。A会计主体B持续经营C会计分期D货币计量
该题目相似题
- 材料全屏某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率为16%，2018年10月的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。（3）将试制的一批应税新产品用于对外捐赠，成本价为20万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。（4）销售2014年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得销售额1万元。（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税金为0.6万元。以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业10月应缴纳的增值税税额。21【简答题】计算销售甲产品的销项税额。
- 材料全屏某食品加工厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为16%，注册资金1 000万元，2018年利润表中的销售收入5 500万元，销售成本1 600万元，税金及附加500万元，管理费用790万元，销售费用1 100万元，财务费用410万元，投资收益300万元，营业外支出100万元，会计利润为1 300万元。会计师事务所在对该企业进行所得税汇算清缴时发现下列资料：（1）将市场售价为26万元（不含增值税）的自产食品通过国家机关捐赠给贫困地区，成本为20万元。（2）因管理不善丢失外购原材料一批（已抵扣进项税额），账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员同意赔付7万元。企业确认损失100万元并已计入管理费用。（3）销售费用中，115万元为支付给某中介单位的销售佣金，该佣金在税法规定的扣除限额内，但是佣金中的40%为现金支付，取得了相关发票；800万元为广告费支出。（4）财务费用中，360万元为向低税负地区100%持股的母公司借款9个月用于生产经营的3 000万元的利息支出，金融机构同期同类贷款年利率为9%。（5）投资收益300万元为投资境内非上市公司取得的收益。要求：根据上述资料回答下列问题。21【简答题】业务（1）应调整的应纳税所得额。
- 李某取得的福利彩票中奖收入应缴纳的个人所得税。
- 材料全屏某贸易公司2018年1月进口业务如下：（1）进口一台机器设备，国外买价折合人民币440 000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币22 000元、保险费折合人民币8 000元。支付公司相关人员到境外考察费用18 000元，入关后运抵公司所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费5 000元。（2）进口一批化妆品，货价折合人民币250 000元，支付境外运费30 000元、保险费2 000元，支付的保险费未能提供有效凭证。（3）邮运进口一批服装，货价折合人民币40 000元，支付邮费7 600元。已知：机器设备关税税率17%，化妆品关税税率15%，服装关税税率16%。根据要求回答下列问题。21【简答题】计算业务（1）应缴纳的关税。
- 计算业务（3）应缴纳的关税。
- 计算业务（3）应缴纳的滞纳金。
- 业务（5）应缴纳的环境保护税。
- 计算该公司转让旧办公楼应缴纳的土地增值税。
- 材料全屏某市房地产开发公司发生如下业务：（1）2018年1月通过竞拍方式取得该市一处占地面积为30 000平方米的土地使用权，支付土地出让金4 500万元；（2）自4月份开始在取得的该土地上建造写字楼，合同约定的工程款合计为2 000万元，并于当年10月31日完工；根据合同约定，扣留建筑安装施工企业5%的工程款，作为开发项目的质量保证金，对方按实际收取的工程款开具发票；（3）与该开发项目有关的销售费用50万元、管理费用80万元、财务费用200万元，其中财务费用中包括向金融机构贷款利息支出120万元以及超过贷款期限加罚的利息40万元，利息支出能够提供金融机构贷款证明，并且能够按照房地产项目计算分摊；（4）当年7月销售写字楼的80%并签订了销售合同，取得不含税销售收入合计12 000万元；2018年5月份剩余20%开始对外出租，签订为期3年的租赁合同，约定每年收取不含增值税租金150万元，当年实际取得不含税租金收入100万元。（已知：当地规定计征土地增值税时其他房地产开发费用扣除比例为5%，契税税率为3%，计算土地增值税允许扣除的税金及附加为104万元。）要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。21【简答题】计算进行土地增值税清算时可扣除的取得土地使用权支付的金额。
- 计算准予在企业所得税前扣除的借款利息。
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