正确答案：主要依据是销售预算、购货预算、销售及管理费用预算、其他现金收支预算中涉及现金收支的部分。
（1）现金收入——包括预算期初现金余额及预算期内的现金收入；（1分）
（2）现金支出——包括预算期内可能发生的全部现金支出；（1分）
（3）现金结余（或不足）——现金多余或不足部分是现金流入合计与现金支出合计的差额；（1分）
（4）资金融通——在编制预算时，根据预算期现金余缺的具体情况，确定是否通过短期投资或归还借款以充分利用多余的现金；或通过举债、出售证券、发行股票等方式筹集资金，以弥补现金不足，保证企业正常营业活动和投资方面的现金需要。（1分）
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