材料全屏
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【简答题】
要求：计算该企业应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计。
要求：计算业务（1）应缴纳的进口环节增值税。
要求：分别计算业务（2）应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
要求：计算当月应缴纳的增值税税额。
要求：分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（不含代扣代缴的税款）。
材料全屏
21
【简答题】
甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。
题目
考点：城建税税率、计税依据和应纳税额的计算,教育费附加和地方教育附加的有关规定
业务（1）中，对进口产品代征的消费税、增值税，不征收城建税及附加；
业务（2）、（3）中，对“两税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随“两税”附征的城建税及附加，一律不退（返）还；
业务（4）中，城建税及附加随“两税”的减免而减免；
故应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加＝150×（5%＋3%＋2%）＝15（万元）。
多做几道
最新试题
- 简述结构式观察法的要素。
- 简述设计收集资料的方案前应考虑的问题。
- 荟萃分析
- 名词解释:观察前准备阶段
- 名词解释:霍桑效应
- 英联邦社区护理中最重要的服务形式是A社区护理组织B家庭护理组织C老年人社区护理组织D健康访视组织
- 为老年人提供有效护理的前提和保证是A提高自身业务能力B熟悉老年人的健康需求C定期进行健康检查D及时发现老年人患病的早期征象和危险信号
- 社区传染病二级预防主要是A处理好医疗废弃物，如注射器针头B隔离传染病患者C传染病疫情报告管理D抢救危急重症患者
- 社区护理最突出的特点是A随医学模式转变而出现的新领域B专业性极强C需运用管理学D面向社区和家庭
- 慢性病自我管理的任务不包括A医疗行为管理B增强自我管理的知识和技能C角色管理D情绪管理
该科目易错题
- 甲公司于 2017年初制订和实施了一项短期利润分享计划， 以对公司管理层进行激励。该计划规定公司全年的净利润指标为 5 000 万元，如果在公司管理层的努力下完成净利润超过 5 000万元， 公司管理层可以分享超过净利润部分的 10% 作为额外报酬。假定至 2017 年 12 月 31 日，甲公司实际完成净利润 6 000 万元。不考虑离职等其他因素，甲公司 2017年 12月 31 日因该项短期利润分享计划应入管理费用的金额为（ ）万元。A0B100C400D500
- 下列各项资产中，无论是否存在减值迹象，每年年末均应进行资产减值测试的是（ ）。A 长期股权投资B固定资产C使用寿命确定的无形资产D使用寿命不确定的无形资产
- 下列各项资产中属于无形资产的是（ ）。A房地产开发企业为购建商品房而购买的土地使用权B自行研发的用于生产产品的非专利技术 C企业自创的品牌D企业合并形成的商誉
- 甲公司为增值税一般纳税人，2019年发生的有关交易或事项如下：（1）销售产品确认收入6 000万元，结转成本4 000万元，当期应交纳的增值税为960万元，有关税金及附加为50万元；（2）持有的交易性金融资产当期市价上升160万元、其他权益工具投资当期市价上升130万元；（3）出售一项专利技术产生收益300万元；（4）计提无形资产减值准备410万元。甲公司交易性金融资产及其他权益工具投资在2019年末未对外出售，不考虑其他因素，甲公司计算的2019年营业利润是（ ）万元。A1 700B1 710C1 880D2 000
- 2018年7月1日，甲公司向乙公司销售商品5 000件，每件售价10元（不含增值税），甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16%。甲公司向乙公司销售商品给予10%的商业折扣，提供的现金折扣条件为2/10、1/20、n/30，并代垫运杂费500元。乙公司于2018年7月8日付款。不考虑其他因素，甲公司在该项交易中应确认的收入是（ ）元。A45 000B49 500C50 000D50 500
- 京华公司为建造一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔专门借款2 000万元，借款期限为3年，年利率为5%。京华公司于2×16年10月8日开始施工建设，该工程在2×17年支出情况如下： 1月1日支付600万元； 5月1日支付500万元；10月1日支付900万元。2×17年6月1日京华公司停工进行安全质量检验，并于2×17年10月1日恢复建设。至2×17年年末，该项工程尚未完工。假设京华公司不存在其他借款，闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0.5%。京华公司2×17年因建设固定资产而需要资本化的利息为（ ）万元。A15.67B66.67C49.5D100
- 辽东公司为建造一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔专门借款2 000万元，借款期限为3年，年利率为5%。辽东公司于2×16年10月8日开始施工建设，该工程在2×17年支出情况如下： 1月1日支付600万元； 5月1日支付500万元；10月1日支付900万元。2×17年6月1日因与施工方发生劳务纠纷停工，于2×17年10月1日恢复建设。至2×17年年末，该项工程尚未完工。假设辽东公司不存在其他借款，闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0.4%。辽东公司2×17年因建设固定资产而需要资本化的利息为（ ）万元。A40.67B66.67C49.5D100
- 甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。2017年7月1日用银行存款10 300万元购入一幢写字楼用于出租。该写字楼预计使用年限为20年，预计净残值为300万元。2017年12月31日，该投资性房地产的公允价值为10 150万元。2018年4月30日该企业将此项投资性房地产出售，售价为11 300万元，该企业处置投资性房地产时影响的营业利润为（ ）万元。A1 150B1 300C1 000D1 050
- 2016年12月10日，甲公司将一幢建筑物对外出租并采用成本模式计量。出租时，该建筑物的成本为1 000万元，已计提折旧500万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。2017年12月31日，该建筑物的预计未来现金流量的现值为360万元，公允价值减去处置费用后的净额为310万元。2018年12月31日，该建筑物的预计未来现金流量的现值为380万元，公允价值减去处置费用后的净额为400万元。假定计提减值后该建筑物的折旧方法、折旧年限和预计净残值不变。则2018年12月31日该投资性房地产的账面价值为（ ）万元。A400B320C380D310
- 在会计核算过程中产生权责发生制和收付实现制两种记账基础的会计基本假设是（ ）。A会计主体B持续经营C会计分期D货币计量
该题目相似题
- 材料全屏某食品加工厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为16%，注册资金1 000万元，2018年利润表中的销售收入5 500万元，销售成本1 600万元，税金及附加500万元，管理费用790万元，销售费用1 100万元，财务费用410万元，投资收益300万元，营业外支出100万元，会计利润为1 300万元。会计师事务所在对该企业进行所得税汇算清缴时发现下列资料：（1）将市场售价为26万元（不含增值税）的自产食品通过国家机关捐赠给贫困地区，成本为20万元。（2）因管理不善丢失外购原材料一批（已抵扣进项税额），账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员同意赔付7万元。企业确认损失100万元并已计入管理费用。（3）销售费用中，115万元为支付给某中介单位的销售佣金，该佣金在税法规定的扣除限额内，但是佣金中的40%为现金支付，取得了相关发票；800万元为广告费支出。（4）财务费用中，360万元为向低税负地区100%持股的母公司借款9个月用于生产经营的3 000万元的利息支出，金融机构同期同类贷款年利率为9%。（5）投资收益300万元为投资境内非上市公司取得的收益。要求：根据上述资料回答下列问题。21【简答题】业务（1）应调整的应纳税所得额。
- 计算企业应缴纳的企业所得税。
- 材料全屏材料：中国公民李某每月工资9 000元，任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东，2017年1～12月取得以下收入：（1）取得甲企业支付的独生子女补贴10 000元。（2）取得不含税兼职收入3 000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。（3）购买福利彩票，一次中奖收入20 000元。（4）5月份因持有某国内上市公司股票而取得红利12 000元，已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。（5）7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，李某以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。要求：根据上述资料，回答下列问题。21【简答题】李某从任职单位取得的全年工资和独生子女补贴共计应缴纳的个人所得税。
- 材料全屏位于县城的某外贸公司为增值税一般纳税人，2018年1月发生如下业务：（1）进口一辆小轿车自用，缴纳进口关税10万元，进口增值税5.37万元，进口消费税1.58万元，车辆购置税3.16万元。（2）取得上月增值税出口退税款60万元，消费税出口退税款33万元。（3）本月出口业务应退增值税45万元，应退消费税15万元。（4）内销业务实际缴纳增值税150万元（由于符合增值税免税政策，已减免增值税20万元）。已知：该企业转让仓库采用简易办法计税。21【简答题】要求：计算该企业应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计。
- 材料全屏材料：某煤矿为增值税一般纳税人，主要从事煤炭开采、原煤加工、洗选煤生产业务，2018年7月发生下列业务：（1）以原煤直接加工洗煤8万吨，全部对外销售，取得含税销售额8 050万元，其中包含运输费用50万元（取得相应凭据）。（2）企业赞助冰冻灾区原煤0.8万吨，同类产品不含增值税市场售价为0.7万元/吨。（3）销售给某大型工业单位原煤和洗选煤总计12万吨，原煤和洗选煤未分别核算，共取得含税销售额合计15 610万元，其中包括从坑口到车站的运输费10万元。（4）对本企业处于衰竭期的老煤矿进行一定的开采，该煤矿已开采16年。当月开采销售的原煤不含税销售额为420万元。（5）在采煤和洗煤过程中，排放煤矸石1.1万吨，当月综合利用0.6万吨（符合国家相关规定），剩余煤矸石直接倾倒至煤矿附近的池塘。假设该煤矿所在地原煤的资源税税率6%，洗选煤的折算率为80%。煤矸石适用环境保护税税额为5元/吨。要求：根据上述资料，回答下列问题。21【简答题】业务（1）应缴纳的资源税。
- 计算业务（2）应缴纳的资源税。
- 计算业务（3）1月份应缴纳的资源税。
- 材料全屏位于市区的某商贸公司（一般纳税人）2018年3月销售一栋旧办公楼，注明含税销售收入2 000万元；因无法取得评估价格，公司提供了购房发票，该办公楼购于2012年1月，购置价款为1 000万元，缴纳契税30万元，并能提供契税完税凭证。（其他资料：该公司销售办公楼选择简易计税方法计算缴纳增值税。）要求：根据上述资料，回答下列问题。21【简答题】计算该公司转让旧办公楼应缴纳的增值税。
- 计算业务（2）应缴纳的印花税。
- 计算C公司签订的建筑安装工程总承包合同及分包合同共计应缴纳的印花税。
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