应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下,转让给保理商,其作用不包括( )。
投资功能
减少坏账损失、降低经营风险等特点
改善企业的财务结构
减轻企业应收账款的管理负担
流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债,这是依据( )标准划分的。
金额是否确定
占用形态的不同
利息是否支付
流动负债的形成情况
计算D公司2011年的营运资金数额。
计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。
在其他条件相同的情况下,如果D公司利用供应商提供的现金折扣,则对现金周转期会产生何种影响?
在其他条件相同的情况下,如果D公司增加存货,则对现金周转期会产生何种影响?
营运资金一般具有( )特点。
运资金的来源具有灵活多样性
运资金的数量具有波动性
运资金的周转具有短期性
运资金的实物形态具有变动性和易变现性
某公司资产总额为9 000万元,其中永久性流动资产为2 400万元,波动性流动资产为1 600万元。该公司长期资金来源金额为8 100万元,不考虑其他情形,可以判断该公司的融资策略属于( )。
保守融资策略
期限匹配融资策略
风险匹配融资策略
激进融资策略
在流动资产的融资战略上,关于激进融资战略表述正确的有( )。
收益与风险较高
资本成本高
长期资金来源小于永久性资产
短期资金来源大于波动性流动资产
某企业非流动资产为1500万元,永久性流动资产为400万元,波动性流动资产为500万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为1800万元,则该企业( )。
采取的是期限匹配融资策略
采取的是激进融资策略
采取的是保守融资策略
采取的是保守或期限匹配融资策略
以下流动资产融资战略中,短期资金占全部资金来源比重最大的是( )。
期限匹配融资战略
保守融资战略
激进融资战略
紧缩融资战略
下列各项不属于宽松流动资产管理战略的特点有( )。
较低水平的流动资产-销售收入比率
较高的运营风险
较高的投资收益率
较高水平的流动资产-销售收入比率
在流动资产的激进融资策略下,临时性负债的资金来源用来满足( )。
全部波动性流动资产的资金需要
部分永久性流动资产的资金需要
全部资产的资金需要
部分波动性流动资产的资金需要