D公司是一家服装加工企业,2011年营业收入为3600万元,营业成本为1 800万元,日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如表4所示:
要求:
(1)计算D公司2011年的营运资金数额。
(2)计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。
(3)在其他条件相同的情况下,如果D公司利用供应商提供的现金折扣,则对现金周转期会产生何种影响?
(4)在其他条件相同的情况下,如果D公司增加存货,则对现金周转期会产生何种影响?
某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元,信用条件为n/60,6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期( )天。(一个月按30天计算)
72.5
60
0
12.58
甲公司的生产经营存在季节性,每年的6月到10月是生产经营旺季,11月到次年5月是生产经营淡季。如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数,计算结果会( )。
高估应收账款周转速度
低估应收账款周转速度
正确反映应收账款周转速度
无法判断对应收账款周转速度的影响
某公司在融资时,对全部固定资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式,据此判断,该公司采取的融资战略是( )。
保守型融资战略
激进型融资战略
稳健型融资战略
期限匹配型融资战略
对项目寿命期不相同的两个互斥投资项目进行决策时,单独采用的最适宜的方法( )。
现值指数法
回收期法
年金净流量法
净现值法
一般认为,企业利用闲置资金进行债券投资的主要目的是( )。
谋取投资收益
增强资产流动性
控制被投资企业
降低投资风险
下列属于证券投资非系统风险的是( )。
变现风险
再投资风险
购买力风险
价格风险
对债券持有人而言,债券发行人无法按期支付债券利息或偿付本金的风险是()。
流动性风险
系统风险
违约风险
购买力风险
非系统性风险包括( )
违约风险
购买力风险
变现风险
破产风险
所有的系统性风险几乎都可以归结为( )。
价格风险
利率风险
再投资风险
购买力风险