快速查题-会计中级职称试题

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某国家重点扶持的高新技术企业，2009年度亏损25万元，2010年度亏损10万元，2011年亏损5万元，2012年度盈利125万元，根据企业所得税法律制度的规定，企业2012年应纳企业所得税税额为（　　）万元。

资产负债表日后事项指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项。（）

正确

错误

资产负债表日后事项涵盖期间股利的分配可以作为日后调整事项进行处理。（）

正确

错误

资产负债表日后期间发现以前期间的会计差错，但是金额很小，应将其作为非调整事项处理。（）

正确

错误

资产负债表日就是指每年的12月31日。（）

正确

错误

对资产负债表日后事项中的调整事项，涉及损益的事项，通过“以前年度损益调整”科目核算，然后将“以前年度损益调整”科目的余额转入“本年利润”科目。（）

正确

错误

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【简答题】

计算花花公司2016年12月31日所得税费用、应交所得税的金额并编制相关会计分录。

编制花花公司2017年3月2日的会计处理分录。

甲公司将检测设备一次性计入当期成本费用予以扣除的做法是否正确？并说明理由。

甲公司在计算应纳税所得额时，研究开发费用允许加计扣除的金额是多少？

对于甲公司的债务重组所得，应如何进行企业所得税的税务处理？

甲公司向丙公司支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并说明理由。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在税前扣除的是（　　）。