快速查题-会计中级职称试题

已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。

要求：

（1）运用存货模式计算最佳现金持有量。

（2）计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

下列项目中属于持有现金机会成本的是（   ）

持有过量现金可能导致的不利后果是（  ）。

通常情况下，企业持有现金的机会成本(  )。

公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优回归线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的（  ）元投资于证券。

减少现金周转期的方法包括（   ）。

对现金周转期理解正确的是(    )。

某公司经营周期为200天，应收账款周转期为60天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为（　）天。