快速查题-会计中级职称试题

某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1 000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费120万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费60万元，为公司高管缴纳商业保险费20万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ 　　）万元。

DUIA公司2017年度利润总额为85万元，通过红十字会向某灾区捐赠7万元，直接向某学校捐款4万元。根据企业所得税法律制度的规定，DUIA公司在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出（　　）万元。

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产支出项目中，不得计算折旧或者摊销费用在税前扣除的是（ ）。

甲公司2015年将自行开发的一项专利权转让，取得转让收入1 000万元，与该项技术转让有关的成本和费用为300万元。甲公司应纳企业所得税为（　　）万元。

某小型微利企业经主管税务机关核定，2016年度亏损2 万元，2017年度盈利10万元。该企业2017年度应缴纳的企业所得税税额为（　　 ）万元。

某企业为创业投资企业，2015年4月1日，该企业向境内未上市的某中小高新技术企业投资120万元。2017年度该企业利润总额890万元；未经财税部门核准，提取风险准备金10万元。已知企业所得税税率为25%。假定不考虑其他纳税调整事项，2017年该企业应纳企业所得税税额为（ 　　）万元。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，按照负担、支付所得的企业所在地确定所得来源地的是（    ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是（    ）。

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入范围的是（    ）。

某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1 000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（    ）万元。