快速查题-会计中级职称试题

某国家重点扶持的高新技术企业，2009年度亏损25万元，2010年度亏损10万元，2011年亏损5万元，2012年度盈利125万元，根据企业所得税法律制度的规定，企业2012年应纳企业所得税税额为（　　）万元。

甲公司将检测设备一次性计入当期成本费用予以扣除的做法是否正确？并说明理由。

甲公司在计算应纳税所得额时，研究开发费用允许加计扣除的金额是多少？

对于甲公司的债务重组所得，应如何进行企业所得税的税务处理？

甲公司向丙公司支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并说明理由。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在税前扣除的是（　　）。

计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额

计算租赁设备的租金应调整的所得额

计算利息支出应调整的所得额

计算违约金、罚款支出应调整的所得额

计算该企业的应纳税所得额

计算该企业当年应缴纳的企业所得税额。

根据企业所得税法律制度的规定，企业发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是（）。

计算研究开发费用应调整的应纳税所得额。

计算营业外支出应调整的应纳税所得额。

计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。

计算购入研发专用设备应调整的应纳税所得额。

该企业2015年度境内的应纳税所得额。

该企业2015年度境内、境外所得应补缴的所得税税额。

根据企业所得税法律制度规定，下列项目准予在计算应纳税所得额时扣除的是（　　）。

某软件生产企业2014年实发工资总额为1000万元，发生职工教育经费支出29万元，全部为职工培训费用；2015年实发工资总额1200万元，发生职工教育经费支出28万元，根据企业所得税法律制度的规定，该软件生产企业在计算2015年应纳税所得额时，准予扣除的职工教育经费支出为（　　）万元。

下列关于固定资产确定计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是（   ）。

某企业购入小汽车一辆，按照企业所得税法的规定，该车辆应按照（　　）年计提折旧。