快速查题-会计中级职称试题

根据企业所得税法律制度的规定，纳税人的下列支出，不得在计算应纳税所得额时扣除的有（    ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不得计算折旧税前扣除的固定资产的有（    ）。

企业必须按国（地区）别计算（即“分国（地区）不分项”）其来源于境外的应按税所得额，并按照税法规定的税率，分别计算其可抵免境外所得税税额和抵免限额。（    ）

居民企业甲公司于2016年1 月与非关联企业乙公司签订了专利技术转让合同，乙公司向甲公司支付了技术转让费430 万元。甲公司取得的该项收入免纳企业所得税。（　　）

甲公司2018年开发一项新工艺，发生的研究开发费用为100万元，尚未形成无形资产计入当期损益。在甲公司计算当年企业所得税应纳税所得额时，该项研究开发费用可以扣除的数额为175万元。（    ）

融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为企业所得税计税基础。（    ）

企业所得税的计税依据为企业实现的会计利润。（      ）

甲企业2015年取得商品销售收入3 000万元，出租设备租金收入500万元，发生与生产经营有关的业务招待费支出30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算当年应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（ 　　）万元。

某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1 000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费120万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费60万元，为公司高管缴纳商业保险费20万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ 　　）万元。

DUIA公司2017年度利润总额为85万元，通过红十字会向某灾区捐赠7万元，直接向某学校捐款4万元。根据企业所得税法律制度的规定，DUIA公司在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出（　　）万元。