快速查题-会计中级职称试题

在确定目标现金余额时，成本分析模式和随机模式均需考虑的成本是(    )。

假定某公司有价证券的年利率为9%，每次固定转换成本为100元，公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于2000元，又根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为1000元。一年按360天计算。要求：

（1）计算回归线

（2）计算现金余额上限

（3）若公司现金余额达到22082元，应购买多少有价债券

（4）当公司现金余额降到2000元时，应转让多少有价证券

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是(   )万元。

在确定经济进货批量时，下列表述中正确的有(   )。

丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495 000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：

    方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。

    方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。

    方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。

    要求：

    (1)如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。

    (2)如果丙公司选择方案2，为获得495 000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。

    (3)如果丙公司选择方案3，为获得495 000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。

    (4)根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案.

企业持有现金的需求包括（  ）

按照目标现金余额确定的随机模型，企业确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（   ）。

应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给保理商,其作用不包括（     ）。

流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债，这是依据（　）标准划分的。

计算D公司2011年的营运资金数额。

计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期（为简化计算，应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替）。

在其他条件相同的情况下，如果D公司利用供应商提供的现金折扣，则对现金周转期会产生何种影响？

在其他条件相同的情况下，如果D公司增加存货，则对现金周转期会产生何种影响？