快速查题-税务师试题

试计算该企业当期的“免、抵、退”税额，并进行账务处理某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2016年3月有关经营业务为：（1）上期期末留抵税额6万元；（2）购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，准予抵扣进项税额34万元通过认证；（3）本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行；（4）本月出口货物销售额折合人民币200万元；（5）按计划分配率计算的进料加工免税材料价格50万元。

某企业转让一台使用过的机器设备，该设备2007年8月购入，原价80万元，现以30.9万元售出。请作出相关的账务处理。

某零售商业企业本月上旬购进A种商品2000件，每件进价50元，增值税额8.50元，含税售价65.52元。经甲营业柜组拆包上柜时，发现有200件质量上有严重缺陷，经与供货单位协商，同意退货。如数退出该商品后，收回价款存入银行。账务处理？

某货物征税率为17%，出口退税率为11%。以到岸价格成交，成交价为10000元，其中运保佣为1000元。

某珠宝店（系增值税一般纳税人）某月将自产的金项链150克奖励优秀职工，成本为15000元，当月同样金项链的零售价格为130元/克。企业应如何进行账务处理？

将原购进的不含税价为3000元、增值税额为510元的原材料退回销售方。