基金从业资格证试题及答案_基金从业资格证考试练习题P69-新东方在线职业题库

持有证券的上市公司权益核算不包括（）。

A

新股

B

配股

C

红利

D

债券

基金资产的利息和溢价核算不包括（）。

A

清算备付金利息

B

回购利息

C

债券的利息

D

股息

首次发行未上市的股票以及权证，在估值技术难以可靠计量公允价值这样的情况下按（）计量。

A

公允价值

B

面值

C

每股净资产

D

成本

基金财务会计报告是指基金对外提供的反映（）基金的财务状况和（）的经营成果、现金流量等会计信息的文件。

A

某一会计期间；某一特定日期

B

某一会计期间；某一会计期间

C

某一特定日期；某一会计期间

D

某一特定日期；某一特定日期

股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标，在基金定期报告的投资组合报告中披露。这属于基金财务会计报告分析的（）。

A

基金持仓结构分析

B

基金盈利能力和分红能力分析

C

基金收入情况分析

D

基金费用情况分析

固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。

A

逐日

B

逐月

C

逐周

D

季末

目前，我国证券投资基金托管费一般按（）的基金资产净值的一定比例计提。

A

当日

B

前一日

C

一周平均值

D

月平均值

通过对（）和（）的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。

A

基金盈利能力；持有人结构

B

基金份额变动情况；持有人结构

C

基金份额变动情况；基金盈利能力

D

基金分红能力；持有人结构

（）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。

A

基金会计核算

B

证券投资基金

C

基金资产估值

D

基金管理运作

基金会计核算的内容，不包括以下（）业务。

A

证券交易核算

B

估值核算

C

权益核算

D

投资绩效评估

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