快速查题-税务师试题

某企业位于市区，为增值税一般纳税人，2016年7月税务机关对其2015年度纳税情况检查中发现其将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：问题：1.指出其对企业相关税费的影响。2.作出相应的会计调账分录（企业2015年度盈利）。

某百货商场委托某代销店代销洗衣机20台，双方合同约定，每台洗衣机不含税价1000元，每销售一台，商场付给代销店手续费50元。本月末，商场收到代销店转来的代销清单1张，销售了10台，并收到收取手续费的结算增值税专用发票1张，注明手续费金额500元，增值税额30元。百货商场应根据结算清单向代销店开具增值税专用发票，并结转收入。假设代销商品的成本为900元/台。

某企业本月内销货物销售额300万元，外销销售额700万元，其中来料加工销售额200万元，本月共发生进项税额85万元。

某企业2016年7月在税务稽查中应补增值税15万元欠税未补，若2016年7月期末留抵税额10万元，8月末留抵税额8万元。7月和8月末用留抵税额抵减欠税的账务处理。

北京市某企业为增值税一般纳税人，提供知识产权代理服务，2016年6月收取含增值税的代理费共计1060000元，代委托方支付的行政事业性收费为954000元。请做出相应账务处理。