基金从业资格证试题及答案_基金从业资格证考试练习题P57-新东方在线职业题库

根据《证券投资基金运作管理办法》规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的（）。

A

80%

B

90%

C

70%

D

60%

根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，个人买卖基金份额的行为（）增值税。

A

免征

B

按20%征收

C

按6%征收

D

在未恢复征收个人所得税以前不征收

目前在我国，基金卖出股票按照1‰的税率征收（）。

A

营业税

B

股票交易印花税

C

所得税

D

流转税

对内地企业投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益，应（）。

A

计入收入总额，征收企业所得税

B

与该企业投资者收入分开计算，征收企业所得税

C

暂不征收企业所得税

D

在2015年到2018年的三年时间内暂免征收

目前在我国，基金买卖股票按照（）的税率征收印花税。

A

3‰

B

2‰

C

免征

D

1‰

股票交易印花税的纳税义务人为（）。

A

证券经纪商

B

证券交易所

C

投资者

D

中国证券登记结算有限责任公司

下列关于基金监管的叙述中，正确的是(　)。

A
市场不是万能的，因此，政府干预应该尽可能严格
B
政府基金监管机构进行基金监管活动，要具有适当性、必要性和相称性
C
基金市场主体进入基金市场，是基金市场的原动力和价值归宿
D
保护投资人的合法权益，是基金市场活力的源泉

基金管理人的内部控制机制的层次包括（）。

Ⅰ.员工自律

Ⅱ.各部门主管的检查监督

Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制

Ⅳ.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导

A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

基金管理公司应当设立督察长，对负责，经聘任，报证券监督管理机构核准。（）

A
董事会；经营层
B
理事会；董事会
C
总经理；董事会
D
董事会；董事会

公司内部控制的核心是（），制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

A
成本控制
B
人员控制
C
风险控制
D
效益控制

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