基金从业资格证试题及答案_基金从业资格证考试练习题P77-新东方在线职业题库

证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中，不需要证券投资基金进行会计核算的有（）。

A

发行新股

B

资产出售

C

发放红利

D

配股

基金的财务会计报告通常不包括（）。

A

季报

B

月报

C

年报

D

周报

（）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。

A

开放式基金

B

封闭式基金

C

ETF

D

QDII

目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按资产净值的一定比例计提支付的，在计算基金资产净值时已经将费用扣除，所以大部分（）投资者对此并不太敏感。

A

股票基金

B

债券基金

C

货币市场基金

D

以上都不是

基金财务会计报告分析可以达到的目的不包括（）。

A

评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

B

通过分析基金现时的资产配置及组合状况来了解基金的投资状况

C

预测基金未来的发展趋势

D

评价基金未来的经营业绩及投资管理能力

持仓集中度分析是通过计算前（）只股票占基金净值的比例来分析基金是否倾向于集中投资。

A

5

B

10

C

15

D

20

下列说法错误的是（）

A
基金的内部收益率又分为毛内部收益率（GIRR）和净内部收益率（NIRR）
B
GIRR为仅计算基金项目投资组合的内部收益率
C
NIRR包含基金各项费用支出及项目投资组合的内部收益率
D
GIRR小于NIRR

以下属于私募基金的一般风险的是（）

A
外包事项所涉风险
B
基金委托募集所涉风险
C
募集失败风险
D
基金未托管所涉风险

以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与私募基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。上述体现了私募基金管理人内部控制的（）。

A
相互制约原则
B
全面性原则
C
适时性原则
D
成本效益原则

如下内容表述错误的是（）

A
管理费与托管费可按照基金实缴规模作为计算基数收取，也可以按照合同约定的其他方式计算并收取。
B
在基金存续期限的后半段，提取的管理费、托管费会随着项目的退出逐年递减。
C
基金托管费是基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。
D
管理费及托管费的提取频率只能按照年度提取。

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