快速查题-税务师试题

设在经济特区的某生产性外商投资企业，1998年6月投产，经营期限10年，当年获利并选择当年为开始获利年度，从2000年开始，该企业均被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审核的境内亏损20万元，2005年境内所得40万元、从A国取得投资收益18万元 (已在A国缴纳所得税2万元)。该企业2005年应缴纳的企业所得税和地方所得税之和是 (　　)万元。(地方所得税率3％)

下列情形中，不能作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的是（　）。

下列不属于转让定价调查应选择的企业是（）。

某食品加工厂雇佣职工10人，资产总额200万元，税务机关对其2015年经营业务进行检查时发现食品销售收入为50万元、转让国债收入4万元、国债利息收入1万元，但无法查实成本费用，税务机关采用核定办法对其征收所得税，应税所得率为15%。2015年该食品加工厂应缴纳企业所得税（　）万元。

某商业企业2010年有职工70人，资产总额800万元，取得生产经营收入共计860万元，税前扣除项目金额共计857．2万元。2010年度该企业应缴纳企业所得税(　　)万元。

在经济特区设立的从事服务性行业的外商投资企业，经营期在10年以上的，经企业申请，当地税务机关批准，从开始获利年度起，享受第l年免税，第2年和第3年减半征收优惠的外商投资额应超过(　　)万美元。

根据企业所得税的有关规定，以下关于纳税申报期限的说法中，正确的是(　　)。

外国企业的常驻代表机构的应纳税所得额的确定采用核定利润率计算，利润率目前按照(　　)执行。

某制药企业2011年12月份与其他单位签订捐赠合同，接受捐赠的设备一批。2012年1月收到该批设备，取得增值税专用发票上注明的价格为300万元，增值税税款为51万元。2013年3月该企业因转产，将该批设备处置，取得收入390万元。则该企业接受捐赠收入确认的时间和金额分别为(　　)。

某境内企业适用的企业所得税税率为25%，2011年度该企业境内的应纳税所得额为200万元，境外分回税后利润50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元，2011年度该企业汇总纳税时实际缴纳企业所得税为(　　)万元。