注册会计师
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某投资者故意在开盘竞价阶段以大量涨停价买入,但在最后时刻又撤单,影响股票的交易量和开盘价,该投资者的行为,构成了(      )。

A

内幕交易

B

虚假陈述

C

操纵市场

D

欺诈客户

如果投资者不是上市公司的第一大股东或者实际控制人的,如果其拥有的股份达到或者超过该公司已发行股份的一定比例,应当编制简式报告书。该一定的比例是(      )。

A

达到5%,但未超过20%

B

达到10%,但未超过20%

C

达到20%,但未超过30%

D

达到5%,但为达到10%

根据证券法律制度的规定,上市公司进行重大资产重组须由股东大会作出决议。下列关于该股东大会会议召开和表决规则的表述中,正确的是(      )。

A

股东大会会议可以以电话会议方式举行

B

与重组事项有关联关系的股东可以参与表决

C

决议经出席会议的股东所持表决权过半数通过即可

D

持有上市公司股份不足5%的股东的投票情况应当单独统计并予以披露

根据证券法律制度的规定,下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中,正确的是(      )。

A

交易日9点25分至30分

B

交易日9点30分至11点30分

C

交易日13点至15点

D

交易日15点至15 点30分

根据证券法律制度的规定,除出现竞争要约外,要约的收购期限应当(      )。

A

不少于30日,并且不超过90日

B

不少于30日,并且不超过60日

C

不少于60日,并且不超过90日

D

不少于30日,并且不超过3个月

根据证券法律制度的规定,以要约方式收购一个上市公司股份的,其预定收购的股份比例最低不得低于该上市公司已发行股份的(      )。

A

1%

B

5%

C

10%

D

15%

某股份有限公司拟公开发行股票并上市,根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,构成公司在主板首次公开发行股票并上市障碍的是(      )。

A

公司发行前股本总额为人民币4 000万元

B

最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币5 000万元

C

最近3个会计年度营业收入累计为人民币1亿元

D

最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例为10%

定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中,符合证券法律制度有关定期报告的规定的有(      )。

A

该公司的中期报告在该会计年度的第9个月披露

B

该公司的第一季度报告在该会计年度的第4个月披露

C

该公司年度报告在该会计年度结束之日后的第4个月披露

D

该公司先披露第一季度季度报告再披露上一年度年度报告

上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中,符合证券法律制度规定的是(      )。

A

上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见

B

上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见

C

上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见

D

上市公司财务负责人应对公司年度报告签署书面确认意见

根据证券法律制度的规定,下列选项中,属于影响发行人持续盈利能力的情形有(      )。

A

发行人最近一个会计年度的营业收入对关联方存在重大依赖

B

发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

C

发行人最近一个会计年度的净利润存在重大不确定性的客户存在重大依赖

D

发行人在特许经营权使用存在重大不利变化的风险