快速查题-注册会计师试题

房地产企业将开发房产转作办公用途

房地产企业将开发房产用于经营酒店

某酒厂将产品用于捐赠

某工业企业将产品用于管理部门使用

22.5

30

37.5

33

企业实际支付给关联方的利息支出

逾期偿还贷款的银行罚息

非银行企业内营业机构之间支付的利息

经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货建造发生借款的利息支出

500

425

382.5

450

租入固定资产的改建支出，准予摊销

消耗性生物资产的支出，准予摊销

自创商誉，不得计算摊销费用

在企业整体转让或清算时，外购商誉的支出，准予扣除

对在中国境内未设立机构.场所的非居民企业应缴纳的所得税，由纳税人自行申报缴纳

对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人

扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起15日内缴入国库

应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，纳税人不需要再纳税

限售股转让收入扣除限售股原值后的余额

限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额

限售股转让收入扣除限售股转让收入的15%

限售股转让收入扣除后的余额

来源于政府及其有关部门的贷款贴息

企业按规定取得的出口退税款

即征即退、先征后退、先征后返的各种税收

直接减免的增值税

固定资产日常修理支出，增加固定资产价值，计提折旧

固定资产改良支出，有关固定资产已提足折旧，可作为长期待摊费用，在规定的期间平均摊销

固定资产大修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销

已足额提取折旧的固定资产的改建支出，按照固定资预计尚可使用年限分期摊销

30%

40%

50%

60%