注册会计师
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根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是(    )。

  • A

    增加注册资本的计划

  • B

    股权结构的重大变化

  • C

    财务总监发生变动

  • D

    监事会共5名监事,其中2名发生变动

甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票6000万股。代销期限届满。投资者认购甲公司股票的数量为4000万股,下列表述中,正确的有()。

  • A

    甲公司应以自有资金购入剩余的2000万股

  • B

    股票发行失败

  • C

    公司可以更换承销商,继续销售剩余的2000万股

  • D

    应当返还已收取的4000万股发行价款,并加算银行同期存款利息

甲上市公司拟非公开发行股票,其发行方案的下列内容中,符合证券法律制度规定的是()。(2011年)

  • A

    本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者

  • B

    本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划

  • C

    本次非公开发行股票的发行价格,不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

  • D

    投资者在本次非公开发行中认购的股份,自发行结束之日起3个月内不得转让

根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中,正确的是(    )。

  • A

    所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

  • B

    上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

  • C

    证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

  • D

    以保证方式提供担保的,可以为一般保证

根据上市公司收购法律制度的规定,下列各项中,属于不得收购上市公司的情形有()。

  • A

    收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态

  • B

    收购人最近3年涉嫌有重大违法行为

  • C

    收购人最近3年有严重的证券市场失信行为

  • D

    收购人为限制行为能力人

2015年7月18日,甲公司临时股东大会对本次重大资产重组事项进行表决时,乙公司是否应当回避表决?甲公司临时股东大会能否通过本次重大资产重组事项?并分别说明理由。


甲公司拒绝回购王某所持有的甲公司股份的做法是否符合公司法律制度的规定?并说明理由。


在未披露拟协议转让股份信息的情况下,乙公司与丙公司直接签订股份转让协议是否符合企业国有资产法律制度的规定?并说明理由。


在乙公司与丙公司签订的股份转让协议中,协议转让上市公司股份的价格以及保证金的数额是否符合企业国有资产法律制度的规定?并分别说明理由。

中国证监会批准丙公司的要约收购豁免申请是否符合证券法律制度的规定?并说明理由。

丁公司的净利润指标是否符合证券法律制度的规定?并说明理由。

甲公司和丁公司在合并中对债权人的通知程序是否符合公司法律制度的规定?并说明理由。


工商行政管理局的经办人员提出丁公司未经清算程序不得办理注销手续的说法是否成立?并说明理由。


甲公司为在深圳证券交易所中小板上市的公司,股本总额为5亿元,其主要经营医药制品的销售和服务,2012年开始实行垂直一体化的战略,欲并购多家非关联药品生产企业以促进本产业的整合,本次并购采用发行股份的方式进行,发行后股本总额拟订为5.1亿元,关于该情况,下列说法正确的有( )。

  • A

    甲公司本次购买资产的交易金额应不低于1亿元人民币

  • B

    甲公司发行股票的价格不低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价

  • C

    甲公司本次购买资产的交易金额应不低于5000万元人民币

  • D

    甲公司本次发行股份购买资产没有交易金额的限制

甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中,为证券法律制度所禁止的有 ( )。

  • A

    持有甲公司3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人,甲公司董事张某在获悉该消息后,告知其朋友王某,王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出

  • B

    乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期,在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股权

  • C

    甲公司董事张某在董事会审议年度报告时,知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息,在年报公布前买入了本公司股票10万股

  • D

    甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知,在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票

甲上市公司专门从事食品生产经营,2012年,乙公司对甲公司进行资产重组,按照约定,乙公司将其下属的专门用于生产薯片的先进生产厂房和配套生产线的经营实体出售给甲公司,双方拟订的成交金额为2亿元,甲公司以股权支付并导致控制权转移,已知甲公司2011年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额为1.3亿元,关于该重大资产重组的情况,应当符合的条件有( )。

  • A

    不会导致甲公司不符合股票上市条件

  • B

    购买的该经营实体持续经营时间应在1年以上

  • C

    购买的该经营实体最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币2000万元

  • D

    不能存在损害甲公司股东合法权益的情形

根据《证券法》的规定,采取协议收购方式的,收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到一定比例时,继续进行收购的,应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约,该法定比例为( )。

  • A

    50%

  • B

    30%

  • C

    20%

  • D

    15%