快速查题-注册会计师试题

代省级政府收取的全额上缴财政的费用

随同货物销售收取的包装物租金

逾期的白酒包装物押金

收取的白酒包装物押金

百货商场本月应纳增值税21.79万元

百货商场可以抵扣的进项税额196.15万元

个体零售户本月应纳增值税9.03万元

个体零售户适用3%的征收率

来料加工复出口的货物

小规模纳税人委托外贸企业出口的自产货物

企业在国内采购并运往境外作为国外投资的货物

对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物

运输企业销售货物并运输所售货物

建材商店销售建材的同时，也对外提供装饰装修服务

塑钢门窗商店销售产品，并同时为客户加工与安装

商场销售商品，并为顾客提供餐饮娱乐服务

单独记账核算的，一律不并入销售额征税，对逾期收取的包装物押金，均并入销售额征税

酒类包装物押金，一律并入销售额计税，其他货物押金，单独记账核算的，不并入销售额征税

无论会计如何核算，均应并入销售额计算缴纳增值税

对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品收取的包装物押金，均应并入当期销售额征税，其他货物押金，单独记账且未逾期者，不计算缴纳增值税

涉及的货物转让，不征收增值税

涉及的货物转让，照常纳税

尚未抵扣的进项税额不得由新纳税人抵扣

尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣

出售的公寓购买超过2年，但非普通住宅按全额缴纳增值税

出售的公寓购买超过2年，但非普通住宅按差额缴纳增值税

出租的住宅按租金÷（1＋1.5%）×1.5%缴纳增值税

出租的住宅按租金÷（1＋5%）×1.5%缴纳增值税

一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查

一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，无论是否已认证都无法再抵扣进项税

以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减货物的收购价格

以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），应以实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税

以旧换新方式销售金银首饰，以新首饰的不含税售价为计税依据计算缴纳增值税

以旧换新方式销售金银首饰，以实际收取的不含增值税价款为计税依据计算缴纳增值税

用于免税货物的进项税额

非正常损失货物的进项税额

用于简易办法征税货物的进项税额

用于非应税项目货物的进项税额