快速查题-注册会计师试题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，退税率为15% 。2015年12月份的生产经营情况如下：购货业务：(1)外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款600万元、增值税税额102万元，材料、燃料已验收入库；(2)外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税税额25 .5万元，其中20%用于企业基建工程；(3)以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额5 .1万元，支付加工货物的运输费用1万元并取得运输公司开具的增值税专用发票 。销货业务：(1)内销货物取得不含税销售额400万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的增值税专用发票；(2)出口销售货物取得销售额600万元 。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题 。(1)采用"免、抵、退"法计算企业2015年12月份应纳（或应退）的增值税 。(2)计算该企业2015年12月份的留抵增值税税额 。