快速查题-注册会计师试题

古风公司对客户信用管理不当

企业没有完善的应收账款管理制度

销售过程中存在舞弊

销售政策和策略不当

必须了解企业的策略方向、目标、产品、服务和程序

审计师应将相关结果向董事会或其下属的审计委员会以及高级管理层报告

内部审计师必须保持客观性和独立性，不受任何约束

内部审计师应被允许直接与外聘审计师沟通

预算控制要求企业实施全面预算管理，明确各责任单位在预算管理中的责权属于监控

企业应当建立反舞弊机制，坚持惩罚并举属于信息沟通

企业应当建立内外部缺陷认定制度，属于风险评估

制定和建立有利于企业可持续发展的人力资源属于控制环境

内部机构设计不科学，权责分配不合理

安全生产措施不到位，责任不落实

产品质量低劣，侵害消费者利益

缺乏科学决策、良性运行机制和执行力

发行风险

市场风险

政策风险

公司控制权风险

销售过程存在舞弊行为

客户信用管理不到位，账款回收不力

销售政策和策略不当

市场预测不准确，销售渠道管理不当

在编制年度财务报告前，应当进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实

企业各项资产计价方法可根据企业的实际情况自行调整，如有减值，应当合理计提减值准备

企业应当根据已批准的全面预算编制财务报告

企业编制财务报告，应当充分利用信息技术，提高工作效率和工作质量，减少或避免编制差错和人为调整因素

批准外聘会计师事务所的业务条款及审计服务的报酬

帮助企业制定及修订新的政策、程序、做法，在兼并、收购和转型活动中发挥作用

评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性

对重大的财务报告事项和判断进行复核

审批权限表文档

流程图文档

内部审计文档

风险控制矩阵文档

项目招标“暗箱操作”，存在商业贿赂，可能导致中标价格失实及相关人员涉案

采购计划安排不合理，可能会导致企业生产停滞或资源浪费

供应商选择不当，采购方式不合理，可能会导致采购物资质次价高

采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损