快速查题-注册会计师试题

资产管理

采购业务

销售业务

全面预算

调卷问卷是以适合于企业层面和业务层面的方法

个别访谈是一个适合于企业层面

实地查验是一个适合于企业层面评价的方法

审阅和检查是一个适合于业务层面的评价方法

古风公司披露内部控制评价所涵盖的被评价单位

描述适用于企业内部控制缺陷认定标准，并声明与以前年度保持一致

内部控制评价的程序和方法

对于存在重大缺陷的情形，可以做出有效性结论，但需要披露原因

缺乏发展战略

发展过于激进，脱离了企业的主业

发展战略因主观原因频繁变动

环境保护投入不足，资源耗费大

仓储部门应当根据销售通知单发出货物

大批存货、贵重商品或者危险品的发出应当实施特别授权

仓储部门应当详细记录存货的出入记录，并不定期与财会部门、存货管理部门进行核对

企业至少应当每半年开展全面清查盘查，并形成书面报告

控制环境

风险应对

控制活动

信息与沟通

企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责

企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡

企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应由一人审批

企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系

社会责任

组织架构

合同管理

发展战略