人力资源管理
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某公司简化的现金流量表如下: 单位:万元(2分)主表项目金额补充资料项目金额经营活动现金净流量+900净利润C投资活动现金净流量-470+(-)调整项目总额-600筹资活动现金净流量-230经营活动现金净流量B汇率变动对现金流量的影响0现金的期末余额320现金及现金等价物净增加额A减:现金的期初余额D  现金净增加额E要求:1、计算表中A、B、C、D、E五项数据,并填在表格相应位置;2、从现金净流量的组成说明该公司的现金流量状况;3、推断该公司所处的发展周期;4、说明该公司利润的质量。

关于投资活动现金流量整体的质量分析,以下说法正确的是()

  • A

    投资活动产生的现金流量大于或等于零表明企业投资收益显著,尤其是短期投资回报收现能力较强

  • B

    投资活动产生的现金流量大于或等于零表明企业的财务危机

  • C

    投资活动现金净流量小于零表明企业投资没有取得经济效益,并导致现金的净流出

  • D

    投资活动现金净流量小于零表明企业当期有较大的对外投资,这种状况对企业的长远发展是有利的

  • E

    投资活动现金净流量小于零表明企业当期有较大的对外投资,这种状况对企业的长远发展是不利的

企业筹资活动产生的现金流量小于零,可能意味着( )

  • A

    企业在本会计期间大规模偿还债务

  • B

    企业经营活动与投资活动在现金流量方面运转较好,有能力偿还债务、分配利润等

  • C

    企业当期进行了增资扩股

  • D

    企业在投资和企业扩张方面没有更多的作为

  • E

    企业无法取得新的借款

通过现金流量表的分析,会计信息使用者可以分析的内容包括( )

  • A

    企业未来会计期间产生净现金流量的能力

  • B

    企业偿还债务及支付企业所有者投资报酬的能力

  • C

    企业的利润与经营活动所产生的净现金流量发生差异的原因

  • D

    会计年度内影响或不影响现金的投资活动和筹资活动

  • E

    企业会计年度内利润的来源及形成原因

下列关于投资活动的现金流量的说法中正确的有( )

  • A

    投资活动的现金流量大于或等于零可能是短期投资回报能力强的表现

  • B

    投资活动的现金流量大于或等于零可能是处置长期资产补偿日常现金需求的表现

  • C

    投资活动的现金流量小于零可能是投资收益状况较差的表现

  • D

    投资活动的现金流量小于零可能是有较大的对外投资的表现

  • E

    投资活动的现金流量小于零可能对企业的长远发展是有利的

简述现金流量质量分析的内容。

下列项目中,符合现金流量表中现金概念的有()

  • A

    银行存款

  • B

    其他货币资金

  • C

    不能随时支取的定期存款

  • D

    购入的3个月内到期的国债

  • E

    库存现金

下列关于现金流量表的表述和分析中,正确的有( )

  • A

    现金流量表分析可以评价企业的利润质量

  • B

    出售厂房所得现金可以增加经营活动现金流入

  • C

    投资活动现金流量小于零可以解释为企业投资收益状况较差,没有取得经济效益,并导致现金的净流出或企业当期有较大的对外投资,分析人员应注意区分原因

  • D

    通过定比趋势分析,可以了解企业连续期间的现金流量的变动趋势、变动方向和变动速度

  • E

    现金流量分析包括现金流入结构分析、现金流出结构分析以及现金流入流出结构分析

下列选项中,属于筹资活动产生的现金流量的有( )

  • A

    支付债券利息

  • B

    取得银行借款

  • C

    为发行股票而由企业支付的审计费

  • D

    购入固定资产支付的现金

  • E

    偿付企业到期本金支付的现金

现金流量表中的“取得投资收益收到的现金”项目包括企业取得的()

  • A

    现金股利

  • B

    股票股利

  • C

    转让长期股权投资收到的现金

  • D

    现金利息收入

  • E

    处置其他营业单位收到现金