人力资源管理
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某公司2008年与2007年简化的现金流量表如下:(单位:万元)  主表项目2008年2007年差异额差异率(%)经营活动现金流入13321129  经营活动现金流出12971278  经营活动现金净流量35-149  投资活动现金流入242290  投资活动现金流出259375  投资活动现金净流量-17-85  筹资活动现金流入315440  筹资活动现金流出202350  筹资活动现金净流量11390  汇率变动对现金流量的 影响00  现金及现金等价物净增 加额131-144  要求:1、对现金流量表进行趋势分析,将计算的结果填入上表;2、对现金流量表进行结构分析。4-111

A公司2008年经营活动产生的现金流量净额为300000元,投资活动产生的现金流量净额为-300000元,筹资活动产生的现金流量净额为7000元;2009年经营活动产生的现金流量净额为-100000元,投资活动产生的现金流量净额为200000元,筹资活动产生的现金流量净额为2000元。要求:(1)计算A公司2008年和2009年现金及现金等价物净额;(2)对A公司2008年和2009年的现金流量状况作简要分析。

简述经营活动现金流量各项目的质量分析。

A公司2013年、2014年与2015年有关现金流量资料如下: 单位:万元 2013年2014年2015年经营活动现金流入150016501800经营活动现金流出120011401080投资活动现金流入250180230投资活动现金流出180220250筹资活动现金流入230470490筹资活动现金流出86340420要求:(1)根据上述资料,以2013年为基年,进行现金流量的定比趋势分析,填写下表空格。 (请在答题纸上列表作答) 2013年2014年2015年经营活动现金净流量100  投资活动现金净流量100  筹资活动现金净流量100  (2)结合上表对A公司现金流量的趋势变化进行简要的分析评价。

简述投资活动现金流量各项目的质量分析。

简述经营活动现金流量整体的质量分析。

简述现金流量表的作用。

某公司简化的现金流量表如下: 单位:万元(2分)主表项目金额补充资料项目金额经营活动现金净流量+900净利润C投资活动现金净流量-470+(-)调整项目总额-600筹资活动现金净流量-230经营活动现金净流量B汇率变动对现金流量的影响0现金的期末余额320现金及现金等价物净增加额A减:现金的期初余额D  现金净增加额E要求:1、计算表中A、B、C、D、E五项数据,并填在表格相应位置;2、从现金净流量的组成说明该公司的现金流量状况;3、推断该公司所处的发展周期;4、说明该公司利润的质量。

关于投资活动现金流量整体的质量分析,以下说法正确的是()

  • A

    投资活动产生的现金流量大于或等于零表明企业投资收益显著,尤其是短期投资回报收现能力较强

  • B

    投资活动产生的现金流量大于或等于零表明企业的财务危机

  • C

    投资活动现金净流量小于零表明企业投资没有取得经济效益,并导致现金的净流出

  • D

    投资活动现金净流量小于零表明企业当期有较大的对外投资,这种状况对企业的长远发展是有利的

  • E

    投资活动现金净流量小于零表明企业当期有较大的对外投资,这种状况对企业的长远发展是不利的

企业筹资活动产生的现金流量小于零,可能意味着( )

  • A

    企业在本会计期间大规模偿还债务

  • B

    企业经营活动与投资活动在现金流量方面运转较好,有能力偿还债务、分配利润等

  • C

    企业当期进行了增资扩股

  • D

    企业在投资和企业扩张方面没有更多的作为

  • E

    企业无法取得新的借款